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香港公司没有产生利润需不需要报税?

文章栏目:香港公司报税 文章作者:盛森商务集团 发布时间:2022年01月05日


香港作为亚洲最重要的离岸金融中心之一,拥有对商业发展极为有利的政策环境,其中就包括极低的公司税率、方便快捷的外汇收付兑换服务、简便的公司注册和维护程序,以及最重要的离岸经营收益可豁免纳税。这些优势条件成功地吸引了世界各地的客商落户香港,并以香港公司为载体,开展跨境商业活动。而与香港仅一河之隔的内地客商,自然近水楼台,纷纷注册香港公司开展跨境贸易。然而香港作为自由贸易港,在国际物流中的地位同样十分重要,也让很多内地客商不可避免的使用到香港公共资源,令申请离岸税收豁免无法达成。实际上,香港公司还有其他方式可以有效降低税务支出。今天,盛森就为大家介绍,香港公司的另一大税收优势,未盈利公司的税收豁免。



香港由于历史原因,执行了与内地截然不同的税务体制,依照香港税务管理法规,香港税务局仅对公司盈利部分征税,并且每个税务年度仅需进行1次税务申报。如果申报个体处于亏损状态,则不需要缴纳税金,同时亏损金额还能够抵扣下一税务年度的盈利,最大程度减轻企业主的税赋压力。


同时,香港政府还会在每年的政府财政预算案中给出不同程度的免税额,如2019年的财政预算案中,就给出了公司利得税减免75%(上限为2万港币)的优惠政策。而为了平复近段时间社会动荡给商业活动带来的影响,香港政府临时出台了部分公司利得税豁免的临时应对政策,更让香港公司税赋压力进一步降低。


但需要注意的是,虽然香港拥有极为有利的税收政策,但并不意味着不需要缴纳税金的公司就不用进行报税工作。根据香港公司管理条例和香港税务管理条例规定,香港公司依法按时报税是每间公司应尽的义务,如果有违反,香港税务局有权追究其法律责任。


并且,香港公司的盈亏并不能只由自己说了算,必须将经审计的公司账务报表反映至香港税务局,并由税务局通过行业数据对比、公司账目核查等多种手段进行确认,才会给出该香港公司是否需要缴纳税金的最终意见。因此,香港公司就算处于亏损,或符合政府免税条件,也仍需要按时进行审计和报税工作。


由此可见,香港作为离岸金融中心,其税务优势不仅来自于既定的商业扶持政策,也能够根据社会实际情况进行快速灵活的调整,令香港保持极有竞争力的税收环境。


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