香港离岸公司重要控制人登记

香港港公司重要控制人登记册(简称SCR)详情及细则。

为打击洗钱及恐怖分子资金筹集，提高香港注册公司实益拥有权的透明度，香港新修订了《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》和《公司条例》，此次修订产生的重大影响之一就是——新法案要求公司必须备存“重要控制人登记册（Significant Controllers Register，以下简称SCR）”。

备存重要控制人登记册的新规定是什么？

按照规定，自2018年3月1日起，在香港注册成立的公司（上市公司除外）须在其注册办事处备存重要控制人登记册，以供香港执法人员查阅。（执法人员包括:公司注册处、香港海关、香港金融管理局、香港警务处、入境事务处、税务局、保险业监管局、廉政公署、证券和期货事务监察会等部门）。

《修订条例》要求公司必须以英文或中文信息备存SCR，记录其重要控制人(Significant Controller，包括须登记人士及法律实体)的详细信息。如果公司没有遵从法律规定备存SCR，该公司及其每名责任人将被处罚最高25,000港币的罚金，并另外每日处罚700港币的罚金。

所有的香港公司（除上市公司）都需要备存重要控制人登记册（简称SCR），登记册需备存于公司的注册办事处（也就是备存在秘书公司），或在香港的某指明地方。需要备存重要控制人的公司主要分两种情况，之前已成立的香港公司和新注册的香港公司。

香港公司备案登记，根据新法规定，相关公司需按要求认真履行以下事宜：

1.在公司的注册办事处或指定地点存放重要控制人登记册；

2.采取合理步骤确定公司的重要控制人，包括发出通知并获取所需的详细资料；

3.在重要控制人登记册中填写其重要控制人的详细数据；

4.及时更新重要控制人登记册中所需的详细资料；

5.向执法人员及重要控制人提供该登记册及其副本以供查阅。

值得注意的是，公司必须在重要控制人登记册上填写该重要控制人的姓名、地址、身份证号码、成为控制人的日期以及对公司所施加的控制的性质等详细数据。

谁是公司的重要控制人？

确定重要控制人身份，只需符合以下五个条件中的其中一项即可：

1.该人直接或间接持有公司已发行股份的25％以上；

2.该人直接或间接持有公司超过25％的表决权；

3.该人直接或间接持有任命或罢免公司大多数董事的权利；

4.该人有权利或实际上对公司发挥或行使重大影响力或者控制；

5.该人有权利或实际上对某信托或商号的活动发挥或行使重大影响力或控制，而该信托或商号并不是法人，但该信托的受托人或商号的成员(以其作为信托受托人或商号成员的身份)，就该公司而言符合首4个条件中的任何1个条件。“商号”一词包括（例如）没有独立法人身份的合伙/有限合伙。

公司须于何时把其重要控制人的详情记入重要控制人登记册？

须登记人士的所需详情，须于全部详情获须登记人士提供或确认后 7 日内记入重要控制人登记册；而须登记法律实体的每项所需详情，须在公司得知该项详情后 7 日内记入登记册。

适用公司须指定至少一名代表向执法人员提供与登记册有关的协助。该代表的身份只需满足以下一项条件即可：

1.在香港居住的自然人的公司成员、董事或雇员；

2.在香港注册的会计或法律专业人士或“信托或公司服务提供者”持牌人。

不办理SCR会怎样？

香港注册处从3月1日正式开始实施检查，越早办理，风险越小！

香港注册处规定每个在港企业都必须备存“重要控制人登记册”！如果不及时备存，将会给您企业带来超2.5万港币的损失，甚至导致公司不能正常运营。此外，如果企业在接到通知后处理不当或是提供虚假信息、误导信息、或具欺骗性的资料，该人即属犯罪！一经公诉程序定罪，将会被处罚30万港币并监禁2年或一经循简易程序定罪，可处罚款10万港币及监禁6个月。

法例要求相关公司做什么？

重要控制人登记册必须存放在相关公司的香港注册办事处或其他在香港境内的地方，公司必须通过提交NR2表格通知公司注册处其存放重要控制人登记册的地点。

哪些执法部门参考抽查？

引入这些新措施的原因，是为了提高香港注册公司的实益拥有权的透明度，以履行香港在反洗黑钱及反恐怖分子融资方面的国际义务。因此，值得注意的是，SCR只供执法人员查阅，其中包括香港警方，公司注册处，廉政公署，证监会等人员等，亦不适用于上市公司。