美国公司需要缴哪些税

文章栏目：美国公司审计 文章作者：盛森商务集团

随着川普政府的税务改革，很多新移民或者外国人纷纷在美国开始注册公司。今天我们就普及一下在美国公司报税以后您需要了解的税务。

您经营的企业类型决定了您必须缴纳哪些税以及如何缴付。以下是五种一般的企业税。

·  所得税（Income Tax）

·  预估税（Estimated Tax）

·  自雇税（Self-Employment Tax）

·  就业税（Employment Tax）

·  工商税（Excise Tax）

1、所得税

除了合伙公司（partnership）以外，其他所有类型的企业均必须申报年度所得税表。合伙公司申报的是税务资料表。您要用何种税表是依照您企业的类型而定。请和我们的团队沟通来确定您的公司所需要的税表有哪些。

联邦所得税（Federal Income Tax）是一种“现赚现缴”的税收。您在整年中必须随时为您所赚的或者是所得的收入缴税。公司雇员的所得税通常是从他们的薪水中预扣的。如果您不是以预扣方式交税金，或者所扣的税金不足，您可能就要缴付预估税（Estimated Tax）。如果依规定您不需要缴付预估税，您可以等到申报所得税表时再缴付税金。

2、预估税

一般而言，您必须在整年中定期以缴纳预估税的方式来缴纳各项所得税，包括自雇税。您必须在赚取或者收到收入的当年透过预扣税或者预估税来缴税。如果从您的薪金或者退休金预扣的所得税金额不足，或者您收到利息，股息，赡养费，自营职业所得，资本利得，奖项和奖励等收入，您可能必须缴付预估税。如果您是自雇人士（Self-Employed），您通常必须缴付预估税。预估税除了用来支付所得税之外，也可用来缴付其他税金，例如自雇税和替代性的最低限额税。如果您没有透过预扣税或者预估税支付足够的税款，您可能被征收罚款。即使您申报税表时可获得退税，如果您迟缴预估税，仍有可能被征收罚款。

3、自雇税

自雇税是为了自雇人士所设立的社会安全税和联邦医疗保险（Medicare）税。您缴纳的自雇税用于您在社会安全系统下所获得的保险保障。社会安全保障提供退休福利金，残障补助金，遗属补助金，以及住院保险（Medicare）福利。如果您符合以下任何一种情况，通常就必须缴自雇税并申报1040表的SE附表（Schedule SE）。

·  如果您自营职业的净利润在$400或者以上；

·  如果您是在教会或者合格的教会所属机构工作（您不是牧师或者修道会的成员），而该教会或者机构选择了免缴社会安全税和联邦医疗保险税，则若您从该教会或机构收到$108.28或者以上的工资，您就要缴自雇税。

备注：对于外籍人士，渔民，公证行业，州或者地方政府的雇员，外国政府或者国际组织的雇员等另有特别的规定和例外。

4、就业税

当您雇有员工时，身为雇主的您就有缴付就业税并申报相关税表的责任。就业税包含下述税项：

·  社会安全税和联邦理疗保险税

·  联邦所得税预扣

·  联邦失业（FUTA）税

5、工商税

本节说明在您从事下列任何事项时可能必须缴纳的工商税和必须申报的表格。

·  制造或者销售某些产品

·  经营某些类型的业务

·  使用各种设备，设施或者产品

·  为某些服务而收费

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