美国公司是如何进行报税 攻略

美国公司每年需要向联邦和州府申报营业税Income Tax Return，按照正常会计年度通常是每年4月15号之前是截止日，这也就是大家常说的美国公司报税。

美国公司报税的交税金额只跟这个公司的净盈利/亏损有关系，跟销售额的金额没有关系。我们以深圳某跨境电商为例，该电商在美国加州注册了ABC Inc.，通过Amazon/eBay/Walmart/Shopify开展电子商务生意，ABC Inc 2019年损益表如下：

ABC公司在Amazon/eBay/Walmart上销售产品，同时也有自己的Shopify独立站网店，全年各平台渠道总毛销售收入为162.5万美金，这就是他的全年总营收。他的货品采购成本近109万美金，所以毛利润为53.6万美金。

但是ABC公司还有各项运营支出费用，例如广告费，刷单费，海运费关税，租金水电，海外仓及物流费等等，所有费用的叠加就是他的总支出费用近54万美元。

毛利润减去总支出费用得出的就是净利润-3,306.00，ABC公司每年要把所有的收入Income, 成本Cost和支出Expense都申报给IRS, 收入减去成本和支出就是盈利。如果盈利大于0，ABC公司就需要按照净利润缴纳联邦税(21%)和州税（各州税率不同）。如果盈利小于0，就是亏损，不需要缴纳联邦税；州税的话，某些州亏损不需要缴纳州税，但是某些州有最低特许经营税，例如加州为800美金。每年的报税就是申报联邦税和州税。本例ABC公司要缴纳的税款只跟他最后的盈利有关，ABC公司2019年亏损了3306美金，联邦税不用交，州税要交800美金。

美国公司报税和年审有什么区别？

美国公司要保持正常状态，每年需要在公司成立的州做年审Annual Report, 公司年审不等于报税。做了年审的公司如果不报税，IRS那边是没有报税记录的，以后如果想要保持公司正常，就需要把以前所有没有申报的年份都要重新做申报，如果之前有盈利没有报税，还会有罚金。

现在所有平台，包括Amazon/eBay/Walmart等都会把卖家的销售营业额通过1099表格发给IRS， 如果美国公司不主动报税，IRS就会把这个公司当成冤大头，假设你公司的成本和支出为0，按照平台营业额等同净利润来对该公司进行征税，这个金额就会相当巨大。各正规电商平台卖家只有正常报税，才能够把所有实际成本和支出费用一起申报上去，营业额减去所有的成本和支出得出的净利润才能决定卖家是否盈利，作为是否要交税的基础。以上面ABC公司为例，ABC做了正常报税，全年亏损了3306美金，不用交一分钱的联邦税，只需要交最低的加州800美金州税，如果ABC不报税，那IRS将会认为ABC的净利润为162.5万美金，交税金额联邦IRS:162.5万美金*21%=34万美金，加州162.5万美金*8.84%=14.4万美金，总计48.4万美金，结论就是ABC公司正常报税只用交800美金税金，如果不报税，就要交48.4万美金。

我们已经有多个国内某知名电商大卖客户，因为没有按照1099的金额正常做报税，或者不如实报税，被IRS开出天价税单进行全球追税的情况，后来我们花了很大功夫帮客户做税务更正才妥善解决。所以在美国要保持公司正常状态，除了年审，一定要每年做好报税工作。